副業せどり確定申告の手続き必要書類と20万円ルール

副業せどり確定申告の基礎知識

20万円ルールを知っていても住民税の申告は必須です。

副業せどりで確定申告が必要になる基準

サラリーマンなど給与所得者が副業でせどりを行う場合、給与以外の所得が年間20万円を超えたら確定申告が必要です。ここで注意すべきは「所得」であって「収入」ではない点です。

参考）せどり（転売）で利益が出たら確定申告は必要？副業の場合のやり…

所得は収入から必要経費を差し引いた金額を指します。例えば年間の売上が50万円あっても、仕入れや送料などの経費が35万円かかっていれば、所得は15万円となり確定申告は不要です。つまり経費をしっかり計上すれば20万円以下に収まるケースもあるわけですね。
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ただし2か所以上から給与を受け取っている場合は計算方法が異なります。年末調整されなかった給与の収入金額と、給与所得・退職所得以外の所得金額との合計が20万円を超えるかどうかで判定します。この場合は副業のアルバイト給与は「収入」ベースで合算するため注意が必要です。

参考）副業の確定申告の基礎（20万円ルールと例外）
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副業せどりの20万円ルール適用外のケース

医療費控除やふるさと納税で確定申告するなら副業所得も全額申告が必要です。20万円ルールは「確定申告をしなくてもよい人」のための制度だからです。
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具体的には医療費控除、住宅ローン控除の初年度、寄附金控除（ふるさと納税含む）、雑損控除などで確定申告を行う理由が1つでもあれば、20万円ルールは適用されません。この場合は副業の所得が5万円でも10万円でも、すべて申告書に記載する義務があります。
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また個人事業主として既に確定申告を行っている方も、副業の20万円ルールは使えません。会社員向けの年末調整を受ける給与所得者のための制度だからです。個人事業主は最初から全所得を申告する義務があるということですね。

参考）個人事業主の副業はいくらまで？「20万円ルール」が適用されな…
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副業せどりと住民税申告の関係

所得が20万円以下でも住民税の申告は原則必要です。「20万円以下なら申告不要」は所得税（国税）だけのルールであり、住民税（地方税）には適用されないためです。

参考）副業バレの本当の理由｜「20万円以下」の罠と住民税対策を解説

この認識違いが副業バレの最大の原因になっています。住民税を申告しないと、会社経由で天引きされる住民税の金額が給与額に見合わないものになり、経理担当者が気づく可能性が高まります。住民税は1円でも所得があれば市区町村への申告が必要だと覚えておけばOKです。

参考）副業せどり事業者必見！副業バレを防ぐ、住民税を自分で納付する…

副業バレを防ぐには確定申告書の第二表で住民税の徴収方法を「自分で納付（普通徴収）」に選択します。これで副業分の住民税は自宅に納付書が届き、会社の給与からは天引きされなくなります。ただし自治体によっては普通徴収が認められないケースもあるため、事前に確認しておくと安心です。

参考）せどりは確定申告ではバレない？副業が会社にバレる5つの理由

副業禁止の会社で副業がバレる仕組みと対策（マネーフォワード）
住民税による副業バレのメカニズムと具体的な回避方法について詳しく解説されています。

副業せどりで経費にできる項目

仕入れた商品のうち年内に売れた分だけが経費になります。

これが最も見落としやすいポイントです。

例えば年間で100点の商品を仕入れて60点販売し、40点が在庫として残っている場合、60点分の仕入費用だけをその年の経費とします。残り40点分は棚卸資産として翌年に繰り越し、販売した時点で経費化します。年内に300個仕入れても250個しか売れなかったら、在庫50個分の仕入費用は経費計上できません。

参考）【正しく棚卸し】せどり転売の仕入れ費用は経費になるのか？

その他の経費としては商品の送料、梱包材、販売プラットフォームの手数料、広告費、交通費などが認められます。仕入れ時にかかった送料は商品の取得価額に含めて処理する必要があります。一方で顧客に商品を発送する際の送料は「荷造運賃」などの販売費として別途経費計上します。

参考）せどりの収入に対して確定申告が必要な場合とは？経費計上できる…

仕入送料は原価、発送送料は経費という使い分けが基本です。この区別をしっかりつけておくと、正確な利益計算ができます。

参考）送料って経費？それとも原価？〜利益がズレない“仕入れ”の考え…
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副業せどりを無申告にした場合のペナルティ

確定申告が必要なのに申告しないと、最大で未納税額の70％と延滞税が追加で課されます。無申告加算税は5〜30％、延滞税は2.4〜14.6％、悪質と判断されれば重加算税35〜40％が課される可能性があります。

参考）副業して確定申告をしないとペナルティはある？｜「確定申告をす…
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せどりの所得が基準（副業なら20万円超）を超えているのに申告を怠ると、税務署にバレないとは言い切れません。無申告が継続的に行われていた場合は税務調査の対象となる可能性が高くなり、過去の申告漏れが見つかればさらなるペナルティが課されます。未申告は所得税法第120条違反として法律違反になるということですね。

参考）せどりの収入の確定申告を行わなかったらバレる？確定申告が必要…

税務署はメルカリやAmazonなどのプラットフォーム事業者から取引データを入手できる立場にあります。「バレないだろう」という考えは非常にリスクが高いため、該当する所得があれば必ず申告しましょう。

税理士への相談も有効な選択肢です。

参考）せどりで確定申告すべき？税理士への依頼の必要性も解説

せどりの無申告がバレる理由と税務調査のリスク（タックスナップ）
税務署がどのように無申告を発見するか、具体的な調査の流れを解説した記事です。

副業せどりの雑所得と事業所得の違い

小遣い稼ぎ程度なら雑所得、事業目的なら事業所得として申告します。副業のせどりでも事業所得として認められるケースはありますが、収入規模、継続性、労力などいくつかの条件を満たす必要がありハードルは高めです。

参考）https://www.freee.co.jp/kb/kb-kakuteishinkoku/sedori/
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事業所得として認められれば青色申告が可能になります。青色申告特別控除（最大65万円）や赤字の3年間繰越、家族への給与を経費にできる青色事業専従者給与など、税制上の優遇措置を受けられます。一方で雑所得は青色申告が認められていません。
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2022年の税制改正で「副業収入が300万円以下なら原則雑所得」という通達案が出されましたが、最終的には「帳簿書類の保存があれば事業所得として認められる」という形に落ち着きました。収入金額だけで機械的に判断されるわけではないということですね。ただし実態として事業的規模かどうかは総合的に判断されるため、税務署や税理士に相談するのが確実です。
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副業せどり確定申告に必要な書類と手続き

確定申告には売上の記録、仕入れの領収書、経費の領収書、年末の在庫リストが必要です。メルカリやAmazonなど販売プラットフォームの取引履歴をダウンロードしておくと記録が楽になります。

会計ソフトを使えば日々の記帳から確定申告書の作成まで効率化できます。freeeやマネーフォワードなどのクラウド会計ソフトは、銀行口座やクレジットカードと連携して自動で取引を取り込む機能があるため便利です。副業の場合でも会計ソフトの活用は時間短縮につながります。

参考）せどりで確定申告が必要なケースとは？仕訳方法・経費・控除も解…
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確定申告の期限は翌年2月16日〜3月15日です。この期間内にe-Taxまたは税務署への書面提出で申告を完了させます。初めての方は国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使えば、画面の指示に従って入力するだけで申告書を作成できます。提出方法がわからない場合は税務署の相談窓口を利用すると丁寧に教えてもらえますよ。

せどりの確定申告の具体的手順（マネーフォワード）
副業せどりの確定申告に必要な書類と記入方法を画像付きで詳しく解説しています。

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