スマホ確定申告やり方副業|20万円以下の住民税申告とe-Tax手順

スマホ確定申告やり方副業

副業でアルバイトをしていると普通徴収を選んでも会社にバレます

スマホ確定申告の対象者と必要な準備

副業収入がある会社員のうち、年末調整済みで副業所得が20万円を超える方は確定申告が必要です。所得とは収入から必要経費を差し引いた金額を指します。

参考）副業の確定申告のやり方は？e-Taxやスマホでの申告方法、必…

スマホで確定申告を行うには、マイナンバーカードとICカード対応のスマートフォンが必要です。マイナンバーカード取得時に設定した4桁の利用者証明用電子証明書パスワードも用意しておきましょう。

参考）スマホで確定申告を行うやり方は？事前準備からマイナンバーカー…
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事前に源泉徴収票、副業の収入と経費の記録、各種控除証明書を準備しておくとスムーズです。収入と経費は1年間分を集計し、所得金額を計算しておく必要があります。
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スマホe-Taxでの副業申告の具体的手順

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にスマホでアクセスし、「作成開始」をタップします。マイナポータルアプリを起動し、スマートフォンの指定位置にマイナンバーカードをかざして読み取ります。iPhoneの場合は本体上部、Androidは機種により位置が異なります。

参考）確定申告をスマホで行う方法は？おすすめの確定申告アプリも紹介

収入・所得金額の入力画面で、まず給与所得を源泉徴収票をもとに入力します。次に「雑所得(その他)」を選択し、副業の総収入金額と必要経費を入力すると、所得金額が自動計算されます。所得の生ずる場所として取引先の名称も入力が必要です。
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つまり給与と副業を分けて入力するということですね。

各種控除の入力後、住民税の徴収方法選択画面で「自分で納付」を選びます。これで副業分の住民税が会社経由ではなく、自宅に納付書が届く普通徴収になります。申告書の内容を確認し、e-Taxで送信すれば申告完了です。

参考）会社に副業がバレる可能性はある？確定申告と住民税の方法を解説…

副業の確定申告に役立つ情報として、国税庁が公開している「スマホで確定申告(副業編)」のPDF資料があります。画面の入力例が具体的に示されているため、初めての方でも迷わず進められます。

国税庁「スマホで確定申告(副業編)」入力例PDF

副業所得20万円以下でも住民税申告は必須

副業所得が20万円以下の場合、確定申告は不要ですが住民税の申告は必須です。確定申告の20万円以下特例は所得税のみに適用され、住民税には適用されません。

参考）https://www.freee.co.jp/kb/kb-fukugyou/side-job-20-fukugyo/
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副業所得20万円の場合、増加する住民税額は約2万円です。住民税は所得割(所得×10%)と均等割(5,000円)で構成されますが、均等割は本業の給与で計上済みのため、副業で増える分は所得割の2万円程度になります。

参考）副業の所得が20万円以下なら確定申告は不要？詳しいルールを徹…

これは使えそうです。

住民税の申告は、お住まいの市区町村役場に「住民税申告書」を提出します。申告を怠ると、ふるさと納税の控除が受けられなくなる可能性もあるため注意が必要です。確定申告を行った場合は、税務署から市区町村へ情報が通知されるため、別途住民税申告は不要です。

参考）スマホ副業とは？実際の副業例と気をつけたいポイントも解説

副業が会社にバレない方法と注意点

副業が会社にバレる最大の原因は住民税の金額です。会社の給与担当者が住民税額の変動に気づくケースがあります。確定申告時に住民税の徴収方法で「自分で納付(普通徴収)」を選択すれば、副業分の住民税が自宅に納付書として届きます。

参考）“会社員が副業で得た事業所得は「普通徴収」でも会社にバレる！…

ただし副業がアルバイトなど給与所得の場合、普通徴収は選択できません。普通徴収にできるのは「給与・公的年金等に係る所得以外」に限られ、副業が給与所得の場合は半強制的に特別徴収となります。副業の給与に対する住民税も本業の会社に通知されるため、バレる可能性が高まります。
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厳しいところですね。

バレない確率を高めるには、副業を雑所得や事業所得に分類される形態にすることが重要です。クラウドソーシングやアフィリエイトなど、給与以外の形で収入を得る副業なら普通徴収が選択可能です。市区町村によっては普通徴収の取り扱いが異なる場合もあるため、事前に確認しておくと安心です。
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副業で経費計上できる費用の範囲

副業が雑所得に該当する場合でも、収入を得るためにかかった費用は必要経費として計上できます。経費として認められる金額に上限はなく、副業に必要な支出であれば原則として計上可能です。

参考）副業でも経費は認められる？計上できる費用や確定申告の注意点を…
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具体的には、パソコンやスマホの購入費(10万円以下)、インターネット料金、交通費、商品発送の梱包資材や送料、文房具、書籍代などが経費になります。自宅を事務所と併用している場合は、家賃や光熱費も家事按分により一部を経費計上できます。

参考）https://www.freee.co.jp/kb/kb-fukugyou/sidejob-cost/

家事按分が必要ということですね。

経費計上の際は、副業とプライベートの使用割合を明確にする家事按分が必要です。例えば自宅の一室を作業スペースとして使用している場合、その部屋の面積割合や使用時間の割合で経費を按分します。レシートや領収書は必ず保管し、何のために支出したかを記録しておくことが重要です。
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スマホ確定申告の注意点とデメリット

スマホ確定申告の最大のデメリットは画面の小ささです。入力ミスが発生しやすく、複雑な申告内容の場合は確認作業が困難になります。源泉徴収票のカメラ読み取り機能も、すべて正確に認識されるとは限らないため、入力後の確認が必須です。

参考）【令和6年分確定申告】スマホ申告を使ってもよい場合と注意点を…
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ブラウザの戻るボタンを押すと送信エラーになり、最初から作成し直す必要があります。前の画面に戻る場合は、必ずスマホ申告画面内の戻るボタンを使用してください。
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意外ですね。

申告内容が複雑でない副業の場合はスマホ申告が適していますが、事業所得で青色申告を行う場合や控除項目が多い場合はパソコンでの作成が効率的です。スマホで申告書を作成する前に、事前に会計ソフトで「青色申告決算書」や「収支内訳書」を作成し、そのデータを連携させる方法もあります。
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マイナンバーカードの読み取りエラーが発生した際は、スマートフォンのケースを外し、カードを直接本体にかざすと成功率が上がります。読み取り位置は機種により異なるため、マイナポータルアプリの画面指示をよく確認することが大切です。

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