アフィリエイト確定申告学生が知るべき扶養と税金の基準

アフィリエイト確定申告学生の基準と扶養

経費を差し引く前の収入と経費を差し引いた後の所得を混同すると、親の扶養から外れます。

アフィリエイト収入のみの学生が確定申告する基準

学生がアフィリエイトだけで収入を得ている場合、所得が48万円を超えると確定申告が必要になります。ここでいう所得とは、アフィリエイト収入から必要経費を差し引いた金額です。

参考）学生アフィリエイターの税金や社会保険に注意

つまり48万円が基本です。

例えば、年間でアフィリエイト収入が60万円あっても、サーバー代やドメイン代などの経費が12万円あれば、所得は48万円となり確定申告は不要となります。経費には、サーバー利用料金やドメイン取得費が通信費として計上でき、これらは月額1,000円前後でも年間で見れば1万円以上の節税効果があります。

参考）https://affiliater-tax.net/gakusei/

所得48万円以下なら問題ありません。

この基準を超えない限り、親の扶養控除の対象として残ることができ、親の税負担も増えません。また、住民税については所得45万円を超えると課税対象になるため、48万円ギリギリの場合は住民税のみ発生する可能性があります。

参考）学生のアフィリエイト運用のメリット│詳しい始め方から稼ぎ方ま…

アフィリエイトとバイト併用時の学生の申告義務

アルバイトとアフィリエイトを両方している学生の場合、申告基準が変わります。アルバイト収入がある場合、アフィリエイトの所得が20万円を超えると確定申告が必要です。

参考）アフィリエイト収入の確定申告が必要なケース｜本業の会社にばれ…

20万円ルールが適用されます。

具体例を挙げると、アルバイトで年間65万円、アフィリエイト所得が38万円なら確定申告が必要ですが、給与所得控除55万円を差し引いた給与所得10万円とアフィリエイト所得38万円の合計48万円となり、基礎控除48万円で課税所得はゼロになります。ただし、親の扶養控除の判定では合計所得金額が48万円以下である必要があります。

参考）＆#23398;＆#29983;＆#12364;＆#1245…

結論は合計48万円以内です。

アルバイト収入が103万円を超えている場合、給与所得控除55万円を引いても所得が48万円を超えるため、親の扶養から外れてしまいます。この場合、親の税負担が年間数万円増加する可能性があるため、事前に親と相談しておくことが重要です。

参考）「扶養103万の壁について」
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勤労学生控除という制度もあります。これは所得が75万円以下の学生が利用できる27万円の控除で、確定申告で申請することで税負担を軽減できます。

参考）学生のアルバイト・業務委託の確定申告と勤労学生控除を解説！

学生が扶養から外れる収入130万円の壁の仕組み

社会保険の扶養には収入130万円という別の基準があります。ここで注意すべきは、この130万円は経費を引く前の収入で判定される点です。

参考）うっかりバイト代が130万円超えてしまった！税金の有無や勤労…

経費を引かない金額です。

例えば、アフィリエイト収入が100万円で経費が30万円の場合、所得は70万円ですが、社会保険の扶養判定では収入100万円で判定されます。アルバイト収入96万円とアフィリエイト収入34万円なら合計130万円となり、この基準を超えると親の社会保険の扶養から外れます。

参考）副業は扶養から外れるのか？アフィリエイトと給料が130万円超…
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つまり収入合計で見られます。

扶養から外れると、自分で国民健康保険と国民年金に加入する必要があり、年間で20万円以上の負担増となることがあります。月収が108,334円を超える収入が継続的に見込まれる場合も扶養から外れる対象となるため、月々の収入管理も重要です。

参考）「学生アルバイトが年収130万円を超えたときの社会保険料につ…
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社会保険の扶養範囲内に収めたい場合は、現在の収入からいくらまで追加で稼げるかを計算する必要があります。本業収入が103万円なら、副業は27万円までに抑えることで130万円の壁を超えずに済みます。
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日本年金機構
社会保険の扶養条件や国民年金の加入手続きについて詳細が確認できる公的サイトです。

アフィリエイトで学生が経費にできる項目一覧

経費を正しく計上することで所得を減らし、確定申告の義務を回避できる可能性があります。アフィリエイトで経費にできる主な項目は以下の通りです。

参考）【確定申告前に要チェック】アフィリエイトで経費にできるものと…

• サーバー利用料金：通信費として月1,000円前後、年間1万円以上

  参考）アダルトアフィリエイトで経費計上できるものとできないもの一覧…

  
  

• ドメイン取得費：通信費として年間数千円​
• インターネット回線費用：プライベートと按分して通信費計上
• パソコンやスマホ購入費：10万円未満は消耗品費、10万円以上は減価償却
• 書籍や教材費：アフィリエイト関連の知識習得目的なら研修費

これらが基本です。

複数のウェブサイトを運営している場合は、ドメイン会社を1社に統一することで確定申告の作業が軽減されます。また、カフェで作業した際の飲食費は、作業目的であれば一部を経費として計上できる可能性がありますが、プライベート利用との区別を明確にする必要があります。
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経費計上には領収書やレシートの保管が必須です。クレジットカードやデビットカードの明細も証拠になるため、アフィリエイト専用の決済手段を用意すると管理が楽になります。

参考）アフィリエイト帳簿の作成方法 - アフィリエイト比較
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アフィリエイト確定申告で学生が選ぶべき申告方法

確定申告には白色申告と青色申告があり、青色申告はさらに10万円控除と65万円控除に分かれます。学生アフィリエイターはどれを選ぶべきでしょうか？
参考）アフィリエイトの確定申告 【白・青色申告の違い】 - 50代…
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白色申告は事前の届け出が不要で、簡易簿記で記帳できるため初心者向けです。所得が300万円以下なら法律上の記帳義務もなく、収入と経費さえ把握していれば対応可能です。

参考）個人アフィリエイター向け「確定申告情報まとめ」

白色が最も簡単です。

青色申告10万円控除は、簡易簿記で10万円の特別控除が受けられ、赤字を3年間繰り越せるメリットがあります。ただし、申告年度の3月15日まで（または開業から2か月以内）に「所得税の青色申告承認申請書」と「個人事業の開廃業届出書」の提出が必要です。
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青色申告65万円控除は、複式簿記が必要で賃借対照表の提出も求められますが、65万円の特別控除は大きな節税効果があります。ただし、学生で所得が48万円程度であれば、基礎控除48万円で課税所得がゼロになるため、青色申告のメリットは限定的です。
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おすすめは白色申告です。

会計ソフトを使えば、売掛金の管理や仕訳日記帳の作成が自動化され、確定申告の負担が大幅に軽減されます。弥生会計やfreeeなどのクラウド会計ソフトは、アフィリエイト報酬の入金時に振込手数料を支払い手数料として自動計上する機能もあります。

参考）【確定申告】アフィリエイト収益を仕訳し帳簿付けする方法

学生アフィリエイターが確定申告しないリスクと対策

確定申告をしないとどうなるのでしょうか？
税務署は金融機関やASPからの支払調書で収入を把握しているため、無申告は高確率で発覚します。無申告が発覚すると、本来の税金に加えて無申告加算税(15～20%)と延滞税(年7.3～14.6%)が課されます。

参考）アフィリエイトで確定申告しないとばれる？住民税やどうなるかも…
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罰金が上乗せされます。

具体例では、所得100万円の無申告が発覚した場合、本来の所得税約5万円に加えて無申告加算税約1万円、延滞税が加算され、合計で7万円以上の支払いになることもあります。さらに、親の扶養から遡って外される場合、親が受けていた扶養控除の返還も求められ、親子で数十万円の追徴課税となるケースもあります。
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これは痛いですね。

住民税についても注意が必要です。確定申告をしない場合でも、所得が45万円を超えていれば住民税の申告義務があります。住民税は所得割10%(区市町村民税6%+都道府県民税4%)と均等割5,000円で構成され、確定申告をすれば自動的に住民税も申告されますが、確定申告不要の範囲でも住民税が発生する可能性があります。

対策は早めの申告です。

万が一申告を忘れていた場合は、自主的に期限後申告をすることで無申告加算税を5%に軽減できます。また、確定申告の期限は毎年3月15日ですが、この日が土日の場合は翌営業日まで延長されるため、余裕を持って準備することが重要です。
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国税庁確定申告特集
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