ウーバーイーツ税金学生が知るべき確定申告と扶養のルール

ウーバーイーツ税金学生の確定申告と扶養

学生でも所得20万円以下なら住民税申告は必要です。

ウーバーイーツ学生の確定申告が必要な所得基準

ウーバーイーツで得た報酬は、給与ではなく「雑所得」または「事業所得」に分類されます。学生がウーバーイーツのみで働く場合、年間所得が48万円を超えると確定申告が必要です。

参考）学生アルバイトのウーバーイーツの確定申告は必要？アルバイトと…

所得48万円以下なら確定申告は不要です。

この48万円という基準は、すべての納税者に適用される基礎控除額から来ています。所得とは「収入から経費を引いた金額」のことで、例えば年間60万円稼いで経費が15万円なら所得は45万円となり、申告不要です。

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バイトとウーバーイーツを掛け持ちしている学生の場合、バイト先で年末調整を受けていれば、ウーバーイーツの所得が20万円を超えた時点で確定申告が必要になります。年末調整されていない場合は、給与所得とウーバーイーツの所得を合算し、合計所得が48万円を超えれば申告義務が生じます。
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アルバイトの給与所得は「給与収入－55万円」で計算されるため、バイト年収103万円なら給与所得は48万円です。この48万円とウーバーイーツ所得を合算して判断することになります。

参考）学生のウーバーイーツでの確定申告について大学生です。ウーバー…
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ウーバーイーツ税金で学生が扶養から外れる金額

親の扶養控除を受けるためには、学生の所得が年間48万円以下である必要があります。ウーバーイーツの所得が48万円を超えると、親は扶養控除を適用できなくなり、税負担が増加します。

参考）Uber Eatsの収入はいくらから税金かかる？103万円？…

つまり48万円が扶養のボーダーです。

親の年収が500万円程度の場合、扶養から外れることで親の税金が年間約7万円〜11万円増えます。これは所得税と住民税の両方に影響するためです。
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バイトとの掛け持ちでは計算方法が異なります。通常のアルバイトのみの場合、年収103万円（給与所得控除55万円を引くと所得48万円）まで扶養に入れますが、ウーバーイーツには給与所得控除が適用されないため、所得ベースで48万円が上限です。

参考）Redirecting...
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例えば、バイト年収50万円（給与所得0円：50万円－55万円＝マイナスのため0円扱い）の学生が、ウーバーイーツで所得48万円を得た場合、合計所得48万円となり、ギリギリ扶養内に収まります。しかし、ウーバーイーツの所得が49万円になると扶養から外れてしまいます。

参考）学生必見！Uber Eats(ウーバーイーツ)で扶養のまま稼…
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中途半端な金額だと家族全体で損します。

ウーバーイーツ確定申告と住民税申告の違い

所得税の確定申告が不要でも、住民税の申告は必要になるケースがあります。副業でウーバーイーツをしており、所得が年間20万円以下の場合、所得税の確定申告は不要ですが、住民税は1円でも所得があれば申告が必要です。

参考）ウーバーイーツ（UberEats）の確定申告 - 個人事業主…

住民税申告を忘れる学生は多いです。

住民税の申告を怠ると、自治体から確認の通知が届く可能性があります。また、住民税の納付書が自宅に届くため、親に発見される可能性も高くなります。

参考）Uber Eats（ウーバーイーツ）大学生の税金完全ガイド！…
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住民税率は所得の一律10%です。例えば、ウーバーイーツの所得が15万円なら、住民税は約1万5千円となります。自治体によっては、所得45万円以下なら住民税が非課税になる場合もありますが、42万円や38万円が基準の自治体もあるため、お住まいの市区町村に確認する必要があります。

参考）ウーバーイーツ（Uber Eats）の副業が会社に「ばれない…

確定申告を行えば、その情報は自治体に自動的に共有されるため、別途住民税申告をする必要はありません。しかし、所得税の確定申告をしない場合は、必ず住民税の申告を行いましょう。
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ウーバーイーツ学生の経費計上で所得を減らす方法

ウーバーイーツで使った費用は経費として計上でき、所得を減らすことができます。所得が減れば、48万円の壁を超えずに済む可能性が高まります。

経費をしっかり記録すれば節税できます。

配達に使う自転車やバイクの購入費、ガソリン代、スマートフォンの通信費（業務使用分）、配達用バッグ、レインコートなどが経費として認められます。例えば、年間収入60万円で経費15万円なら、所得は45万円となり扶養内に収まります。

参考）配達員必見！Uber Eats (ウーバーイーツ) の確定申…
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経費の証拠として、レシートや領収書を保管しておくことが重要です。スマートフォンの通信費など、私的利用と業務利用が混在するものは、使用割合に応じて按分します。例えば、月5千円の通信費のうち配達で50%使用しているなら、月2,500円を経費にできます。
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会計ソフトを使えば、経費管理や帳簿作成が効率化できます。freeeやマネーフォワードなどのクラウド会計ソフトは、スマホで撮影したレシートを自動で取り込み、仕訳も半自動で行えます。
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Uber Eats公式の確定申告情報ページでは、配達パートナー向けの税務手続きに関する基本情報が確認できます。
参考）所得申告書の提出義務
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ウーバーイーツ税金の未申告リスクと税務署の把握方法

ウーバーイーツの収入を申告しなければバレないと考えるのは危険です。税務署はさまざまな方法で個人の収入を把握しています。
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Uber側が支払調書を税務署に提出するため、配達員の収入は税務署に記録されます。年間の報酬額が一定以上になると、Uberは税務署に支払調書を提出する義務があり、税務署はこのデータをもとに無申告者を特定できます。
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未申告が発覚すると重いペナルティです。

無申告加算税（本来の税額の15%〜20%）や延滞税（年利最大14.6%相当）が課されます。さらに、悪質と判断されれば重加算税（本来の税額の35%〜40%）が追加される可能性もあります。
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税務調査が入ると、過去数年分の申告漏れを指摘され、まとめて追徴課税されるケースもあります。数年間で数十万円の追徴になることもあり、学生にとっては大きな負担です。
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住民税の通知書が自宅に届くと、親に発見される可能性も高くなります。扶養の範囲を超えている場合や、確定申告をせずに住民税の通知が届いた場合、親と同じ住所に住んでいれば見つかるリスクが高いです。
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ウーバーイーツ学生がバイト掛け持ち時の税金計算例

バイトとウーバーイーツを掛け持ちする学生の税金計算は複雑です。

ここでは具体的な計算例を示します。

計算方法を理解すれば損しません。

ケース1：バイト年収80万円＋ウーバーイーツ所得30万円

• バイトの給与所得：80万円－55万円＝25万円
• ウーバーイーツの所得：30万円
• 合計所得：25万円＋30万円＝55万円

合計所得が48万円を超えるため、確定申告が必要で扶養からも外れます。
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ケース2：バイト年収100万円（年末調整済み）＋ウーバーイーツ所得15万円
バイトで年末調整を受けており、ウーバーイーツの所得が20万円以下のため、所得税の確定申告は不要です。

ただし、住民税の申告は必要です。

給与所得45万円（100万円－55万円）＋ウーバーイーツ所得15万円＝合計所得60万円となり、扶養から外れてしまいます。

ケース3：バイト年収50万円＋ウーバーイーツ収入60万円（経費15万円）

• バイトの給与所得：50万円－55万円＝0円（マイナスは0円扱い）
• ウーバーイーツの所得：60万円－15万円＝45万円
• 合計所得：0円＋45万円＝45万円

合計所得48万円以下なので確定申告不要で扶養内です。
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扶養内で最大限稼ぐなら、経費をしっかり計上し、バイト収入を給与所得控除の範囲内（年収103万円以下）に抑え、ウーバーイーツの所得と合算して48万円以内に収めることがポイントです。

ウーバーイーツ学生の勤労学生控除活用法

勤労学生控除を使えば、所得75万円まで本人の所得税が非課税になります。

ただし、この控除には注意点があります。

参考）【103万の壁・令和2年最新版】ウーバーイーツで収入を得た学…
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勤労学生控除は親の扶養に影響します。

勤労学生控除を適用すると、学生本人の所得税は所得75万円まで非課税ですが、親の扶養控除は所得48万円を超えた時点で使えなくなります。つまり、学生本人は税金ゼロでも、親の税金が年間7〜11万円増えるため、家族全体では損をするケースが多いです。

勤労学生控除の適用条件は、給与所得がある学生で、合計所得が75万円以下であることです。ウーバーイーツの所得だけでは給与所得に該当しないため、バイトと掛け持ちしている場合のみ利用できます。
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例えば、バイト年収80万円（給与所得25万円）＋ウーバーイーツ所得40万円＝合計所得65万円の場合、勤労学生控除を適用すれば本人の所得税は0円です。しかし親は扶養控除を失い、税負担が増加します。
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家族全体で得するかどうかは、親の年収次第です。親の年収が高いほど扶養控除の節税効果が大きいため、勤労学生控除を使わずに所得48万円以内に抑えた方が有利になります。

ウーバーイーツ学生が青色申告で節税する方法

本格的にウーバーイーツで稼ぐなら、開業届と青色申告承認申請書を提出し、青色申告を選択することで最大65万円の特別控除を受けられます。
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青色申告は手間がかかりますが節税効果大です。

青色申告特別控除65万円を適用すれば、所得が大幅に減らせます。例えば、ウーバーイーツの収入が年間120万円、経費が10万円の場合、所得は110万円です。青色申告特別控除65万円を適用すると、所得は45万円となり、扶養内に収まります。
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青色申告を行うには、複式簿記による帳簿記入と電子申告（e-Tax）が必要です。会計ソフトを使えば、複式簿記の知識がなくても自動で帳簿を作成できます。freeeやマネーフォワードなどのクラウド会計ソフトは、月額1,000円程度で利用でき、確定申告書類の作成も自動化できます。
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開業届と青色申告承認申請書は、税務署に無料で提出できます。開業届は事業開始から1ヶ月以内、青色申告承認申請書は開業から2ヶ月以内または確定申告する年の3月15日までに提出する必要があります。
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青色申告を選択すると、事業として本格的に取り組む意思表示になるため、税務調査のリスクも考慮し、帳簿や領収書を適切に保管することが重要です。
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配達員向けの青色申告詳細ガイドでは、帳簿の記帳方法や確定申告の具体的な手順が解説されています。​

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