予定納税額 確認方法 マイナポータル 通知書 e-Tax 納付期限

予定納税額 確認方法 マイナポータル

マイナポータル確認は予定納税額を見落とすリスクがある。

予定納税額の基準と通知のタイミング

予定納税の対象となるのは、前年分の所得金額や税額をもとに算出した予定納税基準額が15万円以上の人です。この基準額は、前年の確定申告書に記載された申告納税額から計算されます。

参考）予定納税額の確認方法とは？適切なステップで納税額を把握しよう…

対象者には毎年6月中旬、具体的には6月15日までに税務署から「令和○年分所得税及び復興特別所得税の予定納税額の通知書」が送付されます。第1期の納付期限は7月1日から7月31日、第2期は11月1日から11月30日で、それぞれ予定納税基準額の3分の1を納めることになります。

参考）予定納税額の通知書はいつ届く？対象者や紛失した場合の対応方法…

年収が一定額以上なら必ず発生するわけではありません。

参考）https://www.freee.co.jp/kb/kb-kakuteishinkoku/yoteinouzei_sikumi/
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判断基準はあくまで「前年分の申告納税額が15万円以上かどうか」という点です。給与所得者の場合、年末調整で精算されるため、副業による事業所得や配当所得など追加で課税される所得がある場合に予定納税の対象となります。
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つまり予定納税基準額が基本です。

予定納税額 通知書での確認手順

税務署から郵送される紙の通知書は、最も基本的な確認方法です。通知書には予定納税額の合計額、第1期分と第2期分の金額、納付期限が明記されています。

参考）予定納税の金額確認方法｜納付書・e-Tax・マイナポータルの…

ただし令和5年1月以降、国税庁は希望者に対し予定納税通知書の送付を取りやめ、e-Taxでの通知に移行しています。さらに令和6年5月以降は国税の納付書の事前送付も基本的に取りやめられ、キャッシュレス化が推進されている状況です。

参考）予定納税の通知書が届かない？令和5年以降の予定納税額の確認方…
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紙の通知書を紛失した場合でも対応策があります。

所轄税務署に問い合わせることで、必要に応じて納付書を再発行してもらえます。また、e-Taxやマイナポータルで電子的に確認することも可能なため、紙の通知書が手元になくても納税額の把握は可能です。

参考）予定納税の納付書が届かないときの対応方法
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確定申告書から確認することもできます。
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事業所得、不動産所得、給与所得のみの場合は、所得税の確定申告書Bの45欄が予定納税基準額となります。この欄を確認して15万円以上であれば、予定納税の対象となる可能性があります。
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予定納税額 e-Taxでの確認方法

e-Tax（国税電子申告・納税システム）にログインすると、予定納税額をオンラインで確認できます。

具体的な手順は以下の通りです。

まず、e-Taxのサイトにアクセスし、利用者識別番号とパスワードでログインします。次に「通知書等」メニューを選択し、「通知書等一覧」画面から「予定納税等通知書」を確認します。

メッセージボックスに格納される通知も活用できます。

参考）【確定申告書等作成コーナー】-予定納税とは
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e-Taxを利用している方は、メッセージボックスに格納される「確定申告等のお知らせ」から予定納税額を確認することもできます。スマートフォンでメッセージボックスから確認するには、マイナンバーカードを持っていること、スマートフォンにマイナンバーカード読み取り機能があること、前年分の確定申告をe-Tax送信していることが条件です。

参考）【確定申告書等作成コーナー】-予定納税額の入力のための確認方…

e-Taxでの確認後は、そのまま納付手続きも可能です。
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ダイレクト納付（口座引落）やクレジットカード納付といったキャッシュレス納付に対応しているため、確認から納付までワンストップで完結できます。
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ただしe-Taxは利用可能時間が限定されている点に注意が必要です。マイナポータルは24時間365日利用できますが、e-Taxは利用可能時間が設定されているため、国税電子申告・納税システム（e-tax）の利用可能時間カレンダーで事前に確認しておくと安心です。

参考）【体験談】マイナポータルとe-taxを連携できない・つながら…
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国税庁のe-Tax予定納税等通知書のページでは、電子通知の詳細について確認できます。

予定納税額 マイナポータルでの確認方法

マイナポータルを利用すれば、マイナンバーカードでログインして予定納税額を確認できます。マイナポータルは24時間365日利用可能なため、時間を気にせず確認できる利点があります。

参考）https://www.genspark.ai/spark/%E3%83%9E%E3%82%A4%E3%83%8A%E3%83%9D%E3%83%BC%E3%82%BF%E3%83%AB%E3%81%A7%E3%81%AE%E6%89%80%E5%BE%97%E7%A8%8E%E4%BA%88%E5%AE%9A%E7%B4%8D%E7%A8%8E%E7%A2%BA%E8%AA%8D%E6%96%B9%E6%B3%95/359876d2-47c2-4d5d-9c4f-acaa5a35788f

具体的な確認手順は以下の通りです。

参考）【解説】国税(予定納税)のスマホアプリ納付に対するマイナポー…

まず、マイナンバーカードを用意し、マイナポータルの公式サイトにアクセスします。ICカードリーダーまたはスマートフォンのマイナンバーカード読み取り機能を使ってログインします。
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ログイン後は「お知らせ」または「メッセージボックス」から「予定納税等通知に関するお知らせ」を確認します。税務情報が表示されるエリアに予定納税に関するデータが含まれています。

マイナポータルとe-Taxの連携が必要です。

マイナポータルから確定申告書を提出する場合、マイナポータルとe-Taxの連携手続きが必要となります。マイナポータルの「もっとつながる」を選択し、e-Taxを選んで連携設定を行います。
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連携がうまくいかない場合の対処法もあります。

スマホを再起動する、時間をおいてみる、e-taxの利用可能時間に連携するといった方法で解決できるケースが多いです。特にiPhoneの場合、標準ブラウザがSafari以外になっているとマイナポータルアプリとの連携が正常に動作しないことがあるため、ブラウザ設定の確認も重要です。

参考）e-Taxで「マイナポータルアプリが起動できません。」と怒ら…

マイナポータル経由での納付も可能です。
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マイナポータル×e-Taxを活用し、スマホアプリ納付で国税（予定納税）を納めることができるため、確認から納付までスマートフォンだけで完結できる環境が整っています。
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マイナポータルの公式サイトから、ログイン方法や連携手順の詳細を確認できます。

予定納税額の確認で注意すべき独自リスク

通知書が届かなくても納税義務は発生します。これは税務担当者が見落としがちな重要なポイントです。

参考）予定納税を忘れたらどうなる？ペナルティや延滞税のリアルな影響…
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令和5年以降、電子申告を利用している場合は紙の通知書が送られず、e-Taxやマイナポータルでの電子通知に切り替わっています。そのため「通知書が来ないから予定納税の対象ではない」と誤解し、納付を怠ると延滞税が課されるリスクがあります。

参考）https://www.nta.go.jp/publication/pamph/koho/campaign/r7/Jul/02.htm

口座引落しができなかった場合は要注意です。

法定納期限の翌日から延滞税がかかることになるため、預貯金残高や振替納税口座から他の公共料金等の引落しがないか必ず確認する必要があります。
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引越しや移転の届出を忘れていると、紙の通知書が旧住所に送られ、気づかないうちに納付期限が過ぎてしまう可能性もあります。このような場合、e-Taxやマイナポータルで確認することが唯一の手段となります。
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減額申請の通知も見落としやすいです。

令和5年6月以降、e-Taxで予定納税額の減額申請書を提出した場合、承認等通知書もe-Taxによって通知されるようになりました。減額申請の承認等通知書を確認するには、e-TaxホームページからWEB版ソフトにログインし、「通知書等」メニューから「通知書等一覧」画面の「減額申請の承認等通知書」を確認する必要があります。
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確認漏れを防ぐためのチェックリストが有効です。
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• e-Taxで納付情報を確認したか
• マイナポータルに通知が届いていないか
• 引越しや移転の届け出を忘れていないか
• 本当に予定納税の対象なのか確認したか
• それでも不明なら税務署や税理士に相談したか

これらの項目を定期的にチェックすることで、予定納税額の確認漏れによる延滞税のリスクを回避できます。どうしてもわからない場合は、所轄税務署に直接問い合わせることが最も確実です。
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減額申請ができるケースも把握しておくべきです。
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6月30日時点での所得税および復興特別所得税の見積もり額が予定納税基準額より低くなる場合、または10月31日時点での申告納税見積もり額がすでに受けている減額の承認にかかる申告納税見積もり額に満たないと見込まれる場合は、減額申請が可能です。この申請を行うことで、過剰な予定納税を防ぎ、資金繰りを改善できます。
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予定納税で払いすぎた場合は還付を受けられます。
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予定納税で納付した所得税額が本年の実際の所得税額よりも多ければ、確定申告を行うことで払いすぎた所得税の還付を受けられます。これは税務担当者にとって、顧問先への重要なアドバイス事項となります。
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国税庁の確定申告期に多いお問合せ事項Q&Aでは、予定納税に関する詳細な情報を確認できます。

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