自営業 介護保険 支払い方法と控除活用で負担軽減する完全ガイド

自営業 介護保険 支払い

自営業は事業主負担がありません

自営業の介護保険料支払いの仕組み

自営業者の介護保険料は、40歳の誕生日前日を含む月から自動的に国民健康保険料に上乗せされます。会社員とは異なり、事業主負担がないため、全額を自分で支払う必要があります。

参考）【はじめての方へ】介護保険の仕組み｜保険料はどうやって決まる…

40歳になる年には、まず介護保険料の上乗せがない金額で国民健康保険料の納付通知が届き、その後、介護保険料については別途納付書が届くケースが一般的です。つまり、40歳から突然、年間5〜15万円程度の負担が増えることになります。

参考）40歳から強制徴収!? フリーランスの介護保険料と5つの備え…

支払い方法は口座振替か納付書での支払いとなり、納付先は国民健康保険と同じく加入先の市町村です。会社員のように給与から天引きされる仕組みではありません。

参考）https://hoken-room.jp/nursing/948
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この仕組みを理解していないと、40歳以降の資金繰りに影響が出る可能性があります。事前に自治体サイトで保険料率を確認し、月々の生活費に上乗せして予算を組んでおくことが重要です。
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自営業者の介護保険料計算方法

自営業者の介護保険料は、前年の所得と世帯の被保険者数、資産などによって決まります。

計算には4つの項目が使われます。

参考）介護保険料はいつからいつまで払う？納付や滞納について解説

• 所得割額：前年の所得金額により区分され、家計状況に見合った保険料
• 被保険者均等割額：各世帯に同居する40歳から64歳までの第2号被保険者数に応じた定額保険料
• 資産割額：土地や家屋に課税されている固定資産税に基づいた保険料
• 平等割額：1世帯にかかる定額保険料

どの項目をどの比率で配分するかは、各市町村の決定に委ねられています。そのため、同じ所得でも住んでいる地域によって保険料が異なります。

参考）自営業者の介護保険料の徴収方法
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年間の上限金額は16万円と定められています。高所得者であっても、この金額を超えて徴収されることはありません。
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具体的な計算方法や保険料率は各自治体によって異なるため、居住地の自治体に確認することをおすすめします。自治体の公式サイトでシミュレーションツールが提供されている場合もあります。

参考）介護保険料は何歳から支払う？サービスを使える年齢や条件を解説…
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自営業者の介護保険料と確定申告での控除

自営業者が支払った介護保険料は経費にはなりません。

経費とは事業に必須な支出だからです。

参考）個人事業主の介護保険料は経費になる？勘定科目や計算方法を解説…
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しかし、確定申告で「社会保険料控除」として所得控除にできます。1月1日から12月31日までの一年間で支払った介護保険料の全額を、社会保険料控除に含めることが可能です。

参考）確定申告で介護保険料は控除できる？条件や必要証明書をチェック…

所得控除の仕組みはこうです。

• 売上 – 必要経費 – 所得控除 = 課税所得
• 課税所得 × 税率 = 所得税額
• 所得税額 – 税額控除 = 納税額

例えば、年間20万円の社会保険料控除を受けた場合、売上350万円・経費50万円なら、課税所得は280万円となります。

所得税率10%なら2万円の節税効果です。

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確定申告書の「社会保険料控除」欄に、国民健康保険料に含まれる介護保険料の金額を記入します。市町村から送られてくる納付済額の通知書を保管しておくと手続きがスムーズです。
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この控除を忘れると、納税額が増えてしまいます。

必ず申告しましょう。

自営業の介護保険料滞納時のペナルティ

介護保険料を納付期限までに支払わず20日を経過すると、市区町村から督促状が届きます。督促状の発行には1通につき70〜100円の手数料がかかります。

参考）介護保険料を滞納していませんか？ペナルティと対応方法｜老人ホ…

滞納が1年以上続くと、介護サービス費用が一旦全額自己負担になる「償還払い」のペナルティが課せられます。通常は1割負担で済むところを、10割を先に支払い、後から9割が返還される仕組みです。

参考）【危険】介護保険料を滞納している場合のペナル...

滞納が1年半以上続くと、返還される9割の費用が差し止められ、滞納した介護保険料と相殺されます。

つまり、返金を受けられません。

参考）介護保険料の滞納で起こるペナルティとは？差し押さえや給付制限…
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滞納期間が2年以上になると、自己負担金額が3割に引き上げられます。例えば、月々のサービス費用が10万円で自己負担が1割(1万円)だった方が3割負担になると、負担額は一気に3万円に跳ね上がります。

さらに、高額介護サービス費や特定入所者介護サービス費などの給付も受けられなくなります。2年で時効が生じ、滞納した介護保険料を支払える余裕があっても支払えなくなります。

支払いが困難な場合は、市町村の窓口に相談することで減免制度を利用できる可能性があります。

放置せず、早めに対応することが重要です。

自営業の介護保険料免除・減免制度

所得が低い場合や災害などで生活が困窮した場合、介護保険料の減免制度を利用できる可能性があります。減免の条件は各市町村によって異なりますが、一般的には以下のようなケースが対象です。

参考）介護保険料を払わないとどうなる？滞納ペナルティと免除・減免制…
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• 災害により住宅や家財に著しい損害を受けた場合
• 世帯の生計を主に維持する方が死亡・重度の障害・長期入院などで収入が著しく減少した場合
• 事業の休廃止や失業により収入が著しく減少した場合

減免を受けるには、市町村の窓口に申請が必要です。収入や資産の状況を証明する書類を提出し、審査を受けることになります。

また、2026年からは自営業者やフリーランスも、育児期間中の国民年金保険料が免除される制度が始まります。子が1歳になるまで、所得要件や休業要件なしで保険料が免除されます。ただし、これは国民年金保険料の免除であり、介護保険料の免除ではありません。

参考）育児中の自営業・フリーランスの国民年金保険料免除へ｜2026…
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出産予定日または出産日が属する月の前月から4カ月間は、女性のみ国民年金保険料の免除制度があります。

こちらも介護保険料は対象外です。

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介護保険料の減免を検討する場合は、居住地の市町村に具体的な条件を確認しましょう。市町村の公式サイトや福祉課の窓口で情報が得られます。

厚生労働省の公式サイトでは、介護保険制度の全般的な情報や最新の制度改正についての詳細が確認できます。

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