特例承継計画 記載例 建設業で税負担と承継リスクを減らす方法

特例承継計画 記載例 建設業の基本と押さえるべき実務ポイント

「特例承継計画を出しても8割の建設会社は税金も金融評価も取りこぼしている可能性がありますよ。」

特例承継計画 記載例 建設業の概要と制度の意外な落とし穴

特例承継計画は、中小企業の事業承継税制（法人版）の特例措置を使うために、都道府県へ事前提出が必要な計画書です。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)
2018年4月1日から令和9年9月30日までに提出すればよく、以前「2026年3月31日まで」と言われていた期限から1年半以上延長されています。 tokyo-cci.or(https://www.tokyo-cci.or.jp/jigyoshoukeiportal/task/zeisei2)
つまり2026年3月末時点でも、建設業のオーナー経営者にはまだ数年の猶予がある一方で、「いつでも出せるから」と後回しにしていると、後継者の選定や経営計画づくりに時間が足りなくなります。 chusho.meti.go(https://www.chusho.meti.go.jp/zaimu/shoukei/shoukei_enkatsu_zouyo_souzoku.html)
結論は「税金の猶予・免除の議論」と「実際の株式承継の準備」を同時並行で進めることが重要です。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)

特例事業承継税制の特例措置を使うと、非上場株式の贈与税・相続税が原則100％猶予され、対象株式も全株式まで広がります。 biz.moneyforward(https://biz.moneyforward.com/establish/basic/70947/)
数字だけ見ると「税金ゼロの夢の制度」のようですが、10年間限定の措置であり、承継後に雇用や事業を一定程度維持できなければ猶予税額の納付リスクも抱えます。 chusho.meti.go(https://www.chusho.meti.go.jp/zaimu/shoukei/shoukei_enkatsu_zouyo_souzoku.html)
つまり制度そのものは強力なメリットである一方、計画の作り方次第で「将来の納税爆弾」にもなり得るわけです。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)
つまりリスクとリターンのバランス設計が肝心です。

建設業にとっての見落としがちなポイントは、特例承継計画の様式や記載例が、多くの場合「製造業・サービス業などの汎用テンプレート」をベースにしていることです。 fm.suishinkyogikai(https://fm.suishinkyogikai.jp/_p/acre/12687/documents/example_document20191217.pdf)
製造業の記載例では、設備投資や商品開発のストーリーが中心で、建設業特有の「公共工事比率」「元請・下請構成」「技術者数」「建設業許可更新」などはほとんど触れられていません。 kcsj(https://kcsj.komatsu/recommended/business/175-3)
このため、建設会社がそのまま流用すると、金融機関や認定支援機関から見ると「自社の実態に即していない計画」に見え、評価が伸びないケースが出てきます。 fm.suishinkyogikai(https://fm.suishinkyogikai.jp/_p/acre/12687/documents/example_document20191217.pdf)
痛いですね。

中小企業庁の様式21や各地の商工会議所・金融機関が公開している記載例を見比べると、「5年間の経営計画」をどこまで具体的に書いているかで質に大きな差が出ています。 chusho.meti.go(https://www.chusho.meti.go.jp/zaimu/shoukei/shoukei_enkatsu_tokurei_yoshiki.html)
例えば、自己資本比率15％・債務償還年数7年以内の達成など、数値目標を明示している例は、金融機関の与信判断にも直結しやすい内容になっています。 fm.suishinkyogikai(https://fm.suishinkyogikai.jp/_p/acre/12687/documents/example_document20191217.pdf)
このような数値目標を、建設業の経営指標（完成工事高、粗利率、受注残高、公共工事比率など）に置き換えて示すことで、「単なる税金対策の紙」から「資金繰りと成長戦略を示した経営計画」に格上げできます。 fm.suishinkyogikai(https://fm.suishinkyogikai.jp/_p/acre/12687/documents/example_document20191217.pdf)
つまり数字で語ることが大切です。

なお、制度の最新情報や様式は中小企業庁の事業承継税制ページで更新されています。 chusho.meti.go(https://www.chusho.meti.go.jp/zaimu/shoukei/shoukei_enkatsu_tokurei_yoshiki.html)
ここでは提出期限や様式21の最新版、業種別記載例のリンクなどが確認できるため、まず最初にチェックすべき公式情報源です。 chusho.meti.go(https://www.chusho.meti.go.jp/zaimu/shoukei/shoukei_enkatsu_zouyo_souzoku.html)
制度改正が数年ごとに行われているため、数年前の資料だけで判断すると、要件や期限を誤解するおそれがあります。 chusho.meti.go(https://www.chusho.meti.go.jp/zaimu/shoukei/shoukei_enkatsu_tokurei_yoshiki.html)
公式情報の確認は必須です。

中小企業庁「法人版事業承継税制（特例措置）について」のページでは、提出期限や対象株式、特例承継計画の様式21と記載例が整理されています。
法人版事業承継税制（特例措置）について｜中小企業庁

特例承継計画 記載例 建設業で押さえるべき必須項目と数字の書き方

特例承継計画の様式では、「会社について」「特例代表者」「特例後継者」「株式等の承継時期」「承継後5年間の経営計画」など、6つ前後のブロックに分かれて記載欄が設けられています。 kcsj(https://kcsj.komatsu/recommended/business/175-3)
会社については、主な事業内容・資本金・従業員数を記載しますが、建設業であれば「建設業許可の業種・等級」「元請比率」「公共工事と民間工事の割合」を一行コメントとして加えるだけでも実態が伝わりやすくなります。 kcsj(https://kcsj.komatsu/recommended/business/175-3)
これは、同じ売上10億円でも、公共工事比率が70％の会社と、民間リフォーム中心の会社では収益とリスク構造が全く異なるためです。 aidma-hd(https://www.aidma-hd.jp/dxmedia/business_dx/4843/)
つまり一見シンプルな欄こそ工夫の余地があります。

特例代表者・特例後継者の欄は、氏名と代表権の有無などを記載する形式的な項目に見えます。 kcsj(https://kcsj.komatsu/recommended/business/175-3)
しかし実務上は、「後継者を何歳のタイミングで代表取締役にするか」「役員としての経験年数をどう積ませるか」が金融機関の評価に影響します。 aidma-hd(https://www.aidma-hd.jp/dxmedia/business_dx/4843/)
例えば、40歳の後継者が現場監督として10年、取締役として3年経験してから代表に就任するストーリーと、いきなり30代前半で交代するケースでは、リスクの見え方が変わります。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)
経験年数の整理が基本です。

株式等の承継時期の欄では、「2028年4月～2030年3月」のように幅を持たせて記載することが一般的です。 fm.suishinkyogikai(https://fm.suishinkyogikai.jp/_p/acre/12687/documents/example_document20191217.pdf)
ここで重要なのは、建設業特有の「大口工事の完工時期」「許可更新のタイミング」「メインバンクとのコベナンツ（財務制限条項）」との整合性です。 tokyo-cci.or(https://www.tokyo-cci.or.jp/jigyoshoukeiportal/task/zeisei2)
例えば、完成工事高の3割を占める長期プロジェクトの完工直前に代表交代を予定すると、金融機関からはリスクと見なされる場合があります。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)
タイミングの整合に注意すれば大丈夫です。

特例承継計画の心臓部とも言えるのが、「承継後5年間の経営計画」です。 fm.suishinkyogikai(https://fm.suishinkyogikai.jp/_p/acre/12687/documents/example_document20191217.pdf)
製造業の記載例では、「自己資本比率15％」「債務償還年数7年以内」のように、財務健全性の数値目標が示されています。 fm.suishinkyogikai(https://fm.suishinkyogikai.jp/_p/acre/12687/documents/example_document20191217.pdf)
建設業で転用する場合は、「粗利率」「完成工事高」「受注残高」「間接部門比率」「労働分配率」など、建設会社の経営指標を組み合わせると、より現実味のある計画になります。 aidma-hd(https://www.aidma-hd.jp/dxmedia/business_dx/4843/)
数字で具体化することが原則です。

例えば、現在の自己資本比率が8％で債務償還年数が12年の建設会社であれば、「5年後に自己資本比率15％・債務償還年数8年以内」「公共工事比率を50％→40％へ低下させ、元請比率を20％→35％へ引き上げる」といった形で、財務と事業構造両面の目標を記載できます。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)
自己資本比率15％といえば、仮に総資産が20億円の会社であれば、自己資本は3億円の水準です。 fm.suishinkyogikai(https://fm.suishinkyogikai.jp/_p/acre/12687/documents/example_document20191217.pdf)
これを5年間で達成するには、毎年数千万円単位の利益の積み上げと、不要資産の売却などを組み合わせる必要があり、単なる「希望」ではない具体的な戦略が求められます。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)
つまりシビアな数字の世界です。

特例承継計画の書き方や記入例を、テンプレート付きで詳しく解説している解説記事もあります。 biz.moneyforward(https://biz.moneyforward.com/establish/basic/70579/)
特に初めて作成する場合は、これらのテンプレートをベースに、建設業向けの指標やエピソードを上乗せしていくと効率的です。 biz.moneyforward(https://biz.moneyforward.com/establish/basic/70579/)
あくまで「丸写し」ではなく、自社の過去3〜5年の決算数字や受注状況を反映させることで、認定支援機関の所見欄とも整合性が取りやすくなります。 kcsj(https://kcsj.komatsu/recommended/business/175-3)
テンプレートは土台ということですね。

マネーフォワードクラウドの解説記事では、特例事業承継税制の要件や特例承継計画の提出期限・対象株式数などが整理されています。
特例事業承継税制とは？要件や期限、手続きをわかりやすく解説｜マネーフォワード

特例承継計画 記載例 建設業で金融機関評価と税メリットを最大化するコツ

特例承継計画は、税務上の要件を満たすだけでなく、金融機関への説明資料としても活用できます。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)
実際、中小企業庁の記載例には「金融機関に対する決算説明」「設備投資計画の策定」など、金融との関係性を意識した文言が含まれています。 fm.suishinkyogikai(https://fm.suishinkyogikai.jp/_p/acre/12687/documents/example_document20191217.pdf)
建設業の計画では、5年間のうち「どのタイミングで大型借入を返済するか」「どの年度に大型設備やICT建機を導入するか」などを時系列で示すと、資金繰りの見通しが格段にわかりやすくなります。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)
金融との対話が基本です。

例えば、5年間のうち前半2年は既存借入の圧縮と財務体質の改善に集中し、後半3年でICT施工やBIM対応などの投資を進めるシナリオが考えられます。 fm.suishinkyogikai(https://fm.suishinkyogikai.jp/_p/acre/12687/documents/example_document20191217.pdf)
これを「借入金残高」「利息負担」「減価償却費」の推移として簡単な表に落とし込むと、金融機関にとっても理解しやすい計画になります。 fm.suishinkyogikai(https://fm.suishinkyogikai.jp/_p/acre/12687/documents/example_document20191217.pdf)
粗利率が1％変動するだけで、完成工事高10億円の会社なら年間1000万円の営業利益の差になるため、粗利率改善の前提も明確にしておきたいところです。 aidma-hd(https://www.aidma-hd.jp/dxmedia/business_dx/4843/)
数字のインパクトは大きいということですね。

税務面のメリットとして、特例事業承継税制を利用すると、贈与・相続で承継する株式について、贈与税・相続税が最大100％まで猶予されます。 biz.moneyforward(https://biz.moneyforward.com/establish/basic/70947/)
一般措置では総株式の3分の2までが対象ですが、特例措置では全株式が対象となり、贈与・相続のタイミングも、2018年1月1日から2027年12月31日までと期間が限定されている点が特徴です。 biz.moneyforward(https://biz.moneyforward.com/establish/basic/70947/)
この「全株式・100％猶予」というメリットは非常に大きいものの、会社が事業をやめたり、要件を満たさなくなったりすると、猶予されていた税金をまとめて納めるリスクがあります。 chusho.meti.go(https://www.chusho.meti.go.jp/zaimu/shoukei/shoukei_enkatsu_zouyo_souzoku.html)
大きなメリットと大きなリスクがセットということですね。

建設業に特有のリスクとして、公共工事の入札停止や建設業許可の更新失敗があります。
例えば、売上の7割を公共工事に依存する会社が、入札参加資格の失点により1年間入札停止になると、完成工事高が大幅に減少し、特例承継計画で描いていた売上計画が崩れる可能性があります。 tokyo-cci.or(https://www.tokyo-cci.or.jp/jigyoshoukeiportal/task/zeisei2)
このような場合でも、計画段階で「公共工事比率を5年かけて70％→50％に下げ、民間工事を増やす」方針を明示しておけば、リスク分散の姿勢として評価されやすくなります。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)
リスク分散が条件です。

金融機関の視点からは、「代表交代後3期目までの数字」が特に重視される傾向があります。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)
中小企業庁の記載例でも、「代表就任後3期目で自己資本比率15％・債務償還年数7年以内を達成」という具体的な目標が示されており、これは建設業にもそのまま応用可能です。 fm.suishinkyogikai(https://fm.suishinkyogikai.jp/_p/acre/12687/documents/example_document20191217.pdf)
あなたが銀行との関係を安定させたいなら、特例承継計画と同時に「3期目までの決算でここまで持っていく」というコミットメントを作り、決算説明の際に一貫したメッセージとして伝えると効果的です。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)
これは使えそうです。

金融機関向けの説明資料や、事業承継と金融の関係を解説したコラムも参考になります。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)
特に不動産活用を絡めた事業承継などは、担保やキャッシュフローの見方が変わるため、専門家の記事を一度確認しておくと安心です。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)
事業承継税制に必要な特例承継計画とは｜ボルテックス

特例承継計画 記載例 建設業だからこその人材・許可・案件構成の書き込み方（独自視点）

建設業の特例承継計画で、汎用的な記載例では十分にカバーされていないのが「人材・許可・案件構成」の3点セットです。 tokyo-cci.or(https://www.tokyo-cci.or.jp/jigyoshoukeiportal/task/zeisei2)
製造業の記載例では設備投資やOEMからODMへの転換が強調されていますが、建設業では「一級建築士や一級施工管理技士の数」「専任技術者の年齢構成」「建設業許可の更新状況」が事業継続の生命線になります。 fm.suishinkyogikai(https://fm.suishinkyogikai.jp/_p/acre/12687/documents/example_document20191217.pdf)
例えば、売上20億円規模の総合建設業で、一級施工管理技士が7人在籍し、そのうち3人が60代後半という状況であれば、「5年以内に若手技術者を3人増やし、60代の技術者からの引継ぎを完了させる」といった人材計画を明記すべきです。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)
人材の可視化が原則です。

建設業許可については、「特定建設業か一般建設業か」「どの業種区分を保有しているか」「経営業務の管理責任者や専任技術者の要件が後継者交代後も満たせるか」を、経営計画の中で触れておくと安心感が出ます。 tokyo-cci.or(https://www.tokyo-cci.or.jp/jigyoshoukeiportal/task/zeisei2)
許可の更新には通常5年ごとの手続きが必要であり、特例承継計画の5年計画と同じスパンで考えやすいため、「次回更新までに後継者を経営者として登録し、許可の要件を維持する」ストーリーが描きやすい点も特徴です。 tokyo-cci.or(https://www.tokyo-cci.or.jp/jigyoshoukeiportal/task/zeisei2)
これは、公共工事比率が高い会社ほど重要で、許可の種類や技術者の登録が変わると、入札できる工事の範囲が変化するからです。 tokyo-cci.or(https://www.tokyo-cci.or.jp/jigyoshoukeiportal/task/zeisei2)
許可維持が条件です。

案件構成の面では、「公共工事：民間工事＝6：4」「元請：下請＝3：7」「エリア別の売上構成」など、会社の収益構造を一目で理解できる情報を簡単な箇条書きや表で示すと効果的です。 aidma-hd(https://www.aidma-hd.jp/dxmedia/business_dx/4843/)
例えば、売上10億円の会社で「公共工事6億円（うち国交省案件2億円、県・市町村4億円）、民間工事4億円（マンション大規模修繕1.5億円、戸建リフォーム1億円、その他1.5億円）」といった具合に整理すると、どの分野で伸ばすのか・守るのかが明確になります。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)
あなたが金融機関や取引先に安心感を与えたいなら、「5年後に公共工事比率を50％まで下げ、民間リニューアルを伸ばす」などの方向性を、具体的な売上構成として書き込んでおくとよいでしょう。 aidma-hd(https://www.aidma-hd.jp/dxmedia/business_dx/4843/)
方向性の明示が基本です。

さらに、建設業の現場では「技能労働者の高齢化」が深刻で、平均年齢が40代後半〜50代前半に達している業種も少なくありません。 tokyo-cci.or(https://www.tokyo-cci.or.jp/jigyoshoukeiportal/task/zeisei2)
そのため、特例承継計画の中に「協力会社との関係維持」「若手職人の育成」「外国人技能実習生や特定技能人材の活用」など、人材供給面のリスクへの対応も含めると、単なる税金対策を超えた実態のある計画になります。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)
例えば、「5年で協力会社数を現在の30社から25社に絞り込む一方で、1社あたりの施工金額を増やし、技能レベルの高いパートナーを重視する」といった書き方も考えられます。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)
つまり人材戦略も承継計画の一部ということですね。

このような視点を織り込む際には、建設業専門のコンサルタントや、建設業許可に詳しい行政書士・社会保険労務士との連携も有効です。
リスクとして想定されるのは、「許可要件を満たさなくなり公共工事から撤退せざるを得ない」「技能者不足で工期遅延やクレームが増える」といった問題であり、これを回避するために専門家の支援を受けるという流れにすると、計画書としても説得力が増します。 tokyo-cci.or(https://www.tokyo-cci.or.jp/jigyoshoukeiportal/task/zeisei2)
必要に応じて、所属している建設業協会や商工会議所の相談窓口も活用するとよいでしょう。 tokyo-cci.or(https://www.tokyo-cci.or.jp/jigyoshoukeiportal/task/zeisei2)
相談窓口の活用は無料です。

特例承継計画 記載例 建設業と認定支援機関・専門家をどう使うか

特例承継計画を提出するためには、「認定経営革新等支援機関」の指導および助言を受けたことを計画書に記載する必要があります。 chusho.meti.go(https://www.chusho.meti.go.jp/zaimu/shoukei/shoukei_enkatsu_tokurei_yoshiki.html)
この認定支援機関には、税理士・公認会計士・金融機関・商工会議所などが含まれ、建設業の事業承継に慣れた専門家を選ぶことが重要です。 chusho.meti.go(https://www.chusho.meti.go.jp/zaimu/shoukei/shoukei_enkatsu_zouyo_souzoku.html)
中小企業庁の資料では、特例承継計画の様式21のほか、サービス業・製造業・小売業の記載例が公表されていますが、建設業単体の記載例は限定的であるため、専門家の経験値が結果を大きく左右します。 chusho.meti.go(https://www.chusho.meti.go.jp/zaimu/shoukei/shoukei_enkatsu_tokurei_yoshiki.html)
専門家選びが原則です。

実務的には、まず顧問税理士が特例事業承継税制の適用可否を検討し、必要に応じて事業承継やM&Aを得意とする税理士法人やコンサルティング会社と連携するケースが多く見られます。 kcsj(https://kcsj.komatsu/recommended/business/175-3)
建設業の事業承継では、自社株評価だけでなく、「工事保証」「建設業退職金共済」「長期保証付きの瑕疵担保責任」など、引継ぎ時の責任関係も整理する必要があり、税務だけでは完結しません。 tokyo-cci.or(https://www.tokyo-cci.or.jp/jigyoshoukeiportal/task/zeisei2)
そのため、税理士に加えて、弁護士・社会保険労務士・建設業許可に詳しい行政書士など、必要な専門家をピンポイントで巻き込む体制づくりが重要になります。 tokyo-cci.or(https://www.tokyo-cci.or.jp/jigyoshoukeiportal/task/zeisei2)
つまりワンチーム体制が大切です。

認定支援機関による「所見欄」は、多くのオーナーが軽視しがちなポイントですが、ここに「後継者の資質や経験」「金融機関との協調」「経営革新の方向性」が簡潔に書かれていると、計画全体の信頼度が一段上がります。 chusho.meti.go(https://www.chusho.meti.go.jp/zaimu/shoukei/shoukei_enkatsu_tokurei_yoshiki.html)
例えば、「後継者は10年以上にわたり公共工事の現場を担当し、最近3年間は営業部門も兼務しているため、代表交代後も顧客との関係維持が期待できる」といったコメントがあると、第三者の目から見ても安心感があります。 kcsj(https://kcsj.komatsu/recommended/business/175-3)
この所見欄は、実質的に「外部専門家による後継者の推薦状」のような役割を果たすため、打合せの際には自社の強みやストーリーを積極的に共有したいところです。 chusho.meti.go(https://www.chusho.meti.go.jp/zaimu/shoukei/shoukei_enkatsu_tokurei_yoshiki.html)
所見欄は軽く見ないことが基本です。

事業承継計画書全体の作成プロセスを解説している記事では、「誰といつから準備するか」「どのような情報を集めておくか」といった段取りも詳しく紹介されています。 biz.moneyforward(https://biz.moneyforward.com/establish/basic/70579/)
計画は一気に仕上げるのではなく、数回の打合せと修正を前提にする方が現実的であり、結果として実態に即した書類になります。 biz.moneyforward(https://biz.moneyforward.com/establish/basic/70579/)
段取りのイメージが基本です。

なお、特例承継計画の書き方や提出期限、注意点を解説した専門サイトも複数あります。 suginami-souzoku(https://suginami-souzoku.com/succession/how-to-write-a-special-approval-plan/)
建設業に限らず、中小企業のオーナー全般に役立つ内容なので、一度通読しておくと、顧問税理士や金融機関との打合せがスムーズになります。 suginami-souzoku(https://suginami-souzoku.com/succession/how-to-write-a-special-approval-plan/)
特例承認計画の書き方・記入例【提出期限・注意点も解説】

特例承継計画 記載例 建設業でありがちな誤解とチェックリスト

最後に、建設業のオーナーや金融に関心の高い方が陥りやすい誤解と、それを避けるためのチェックポイントを整理しておきます。 biz.moneyforward(https://biz.moneyforward.com/establish/basic/70947/)
よくある誤解の一つは、「特例承継計画さえ出しておけば、いつでも好きなときに税金をゼロで承継できる」というものです。 biz.moneyforward(https://biz.moneyforward.com/establish/basic/70947/)
実際には、特例措置の対象となる贈与・相続の期間は2018年1月1日から2027年12月31日までに限定されており、この期間を外れると特例の適用を受けられません。 biz.moneyforward(https://biz.moneyforward.com/establish/basic/70947/)
期間の制約が原則です。

もう一つの誤解は、「赤字が続いているうちは特例事業承継税制を使っても意味がない」という考え方です。 aidma-hd(https://www.aidma-hd.jp/dxmedia/business_dx/4843/)
確かに、事業承継税制は原則として黒字企業を前提に設計されていますが、足元が赤字であっても、5年間の経営計画で黒字転換と財務改善のストーリーが描ければ、制度利用の検討余地があります。 aidma-hd(https://www.aidma-hd.jp/dxmedia/business_dx/4843/)
特に建設業では、景気の波や大型案件の有無で利益が大きくブレるため、「単年度の赤字」だけで判断せず、中期的な収益力をどう立て直すかが重要です。 vortex-net(https://www.vortex-net.com/v-column/post-1746/)
つまりストーリー重視です。

チェックリストとしては、少なくとも次のような項目を確認しておくと安心です。 chusho.meti.go(https://www.chusho.meti.go.jp/zaimu/shoukei/shoukei_enkatsu_zouyo_souzoku.html)
・特例承継計画の提出期限（令和9年9月30日まで）をカレンダーやタスク管理アプリに登録しているか
・贈与・相続の実行期限（2027年12月31日まで）を意識したスケジュールになっているか
・後継者候補の年齢・経験・保有資格（施工管理技士など）を一覧にしているか
・建設業許可の更新時期と経営者交代のタイミングが整合しているか
・金融機関との借入条件や財務制限条項を確認し、代表交代が契約条件に影響しないかチェックしているか
これらを一つずつ確認すれば、致命的な抜け漏れはかなり減らせます。 chusho.meti.go(https://www.chusho.meti.go.jp/zaimu/shoukei/shoukei_enkatsu_zouyo_souzoku.html)
チェックリスト活用に注意すれば大丈夫です。

もし、ここまで読み進めて「うちの会社はどこから手を付ければいいのか分からない」と感じているなら、まずは直近3期分の決算書と工事台帳をもとに、「5年後のありたい姿」を紙に書き出してみるのがおすすめです。 biz.moneyforward(https://biz.moneyforward.com/establish/basic/70579/)
そのうえで、顧問税理士や認定支援機関に相談し、「税務」「金融」「建設業許可」「人材」の4つの観点から、特例承継計画のドラフトを一緒に作っていくと、制度のメリットを取りこぼしにくくなります。 chusho.meti.go(https://www.chusho.meti.go.jp/zaimu/shoukei/shoukei_enkatsu_zouyo_souzoku.html)
あなたの会社の状況に合わせて、どの専門家から先に相談するのが良さそうでしょうか？